Audit Fiscale Livello 2

Audit Fiscale L2

Profilo Azienda

Questa sezione non genera punteggio di rischio.

P1. Quanti dipendenti ha attualmente la sua azienda?(Obbligatorio)

Meno di 5

Da 5 a 15

Da 16 a 50

Più di 50

P2. Quale regime fiscale applica la sua azienda?(Obbligatorio)

Regime ordinario

Regime forfettario

Regime dei minimi

Non saprei dire

P3. Quale settore descrive meglio l'attività aziendale?(Obbligatorio)

Commercio / GDO

Industria / Manifattura

Servizi / Terziario

Edilizia / Costruzioni

Altro

P4. L'azienda effettua operazioni con l'estero (acquisti, vendite, servizi internazionali)?(Obbligatorio)

No, solo mercato nazionale

Sì, occasionalmente

Sì, in modo strutturato

Sì, prevalentemente

Sezione 1 — Struttura fiscale e imposte dirette

D1. Quanti dipendenti ha attualmente la sua azienda?(Obbligatorio)

Meno di 5

Da 5 a 15

Da 16 a 50

Più di 50

D2. Regime fiscale applicato?(Obbligatorio)

Regime ordinario

Regime forfettario

Regime dei minimi

Non saprei dire

D3. Volume d'affari annuo approssimativo?(Obbligatorio)

Sotto €300.000

€300.000 - €1.000.000

€1.000.000 - €5.000.000

Oltre €5.000.000

D4. I versamenti IRES/IRPEF e IRAP sono sempre effettuati nei termini?(Obbligatorio)

Sì, sempre senza eccezioni

Con qualche ritardo già regolarizzato

Con ritardi non ancora regolarizzati

Non ne sono certo — non ho una visione chiara della situazione

D5. I compensi agli amministratori sono deliberati formalmente dall'assemblea ogni anno con la documentazione corretta?(Obbligatorio)

Sì, deliberati annualmente con documentazione completa

Solo in parte — non sempre con la procedura corretta

No, non vengono deliberati formalmente

Non saprei dire

D6. L'azienda ha valutato la possibilità di beneficiare dell'aliquota IRES ridotta (15%) per gli utili reinvestiti, ove applicabile?(Obbligatorio)

Sì, già applicata con documentazione adeguata

No, non l'abbiamo mai valutata — potremmo stare perdendo un'opportunità

Non applicabile al nostro regime

Non sapevo esistesse questa possibilità

D7. La deducibilità dei principali costi aziendali viene verificata periodicamente in modo strutturato?(Obbligatorio)

Sì, verifica periodica strutturata

Solo in occasione della dichiarazione annuale

No, ci fidiamo della gestione ordinaria senza analisi specifica

Non saprei dire — non ho mai analizzato questo aspetto

Sezione 2 — IVA e adempimenti periodici

D8. Le liquidazioni IVA sono effettuate nei termini e senza irregolarità rilevanti?(Obbligatorio)

Sì, sempre regolari e nei termini

Con qualche ritardo regolarizzato

Con irregolarità non ancora regolarizzate

Non ne sono certo — non verifico personalmente le liquidazioni

D9. I crediti IVA vengono analizzati e gestiti attivamente ai fini di compensazione o rimborso?(Obbligatorio)

Sì, ottimizzati regolarmente

No, riportati a nuovo — non li abbiamo mai ottimizzati

Non ci sono crediti IVA significativi

Non saprei dire — non ho mai analizzato la situazione crediti IVA

D10. Le compensazioni orizzontali di crediti IVA superiori a €5.000 vengono effettuate con il necessario visto di conformità?(Obbligatorio)

Sì, sempre con visto di conformità

Solo in parte — non sempre abbiamo rispettato questo requisito

No, non sapevo fosse obbligatorio

Non abbiamo effettuato compensazioni superiori a €5.000

D11. L'azienda effettua operazioni con l'estero?(Obbligatorio)

Sì, solo UE

Sì, solo extra-UE

Sì, sia UE che extra-UE

D12. Gli acquisti di servizi da fornitori esteri vengono gestiti correttamente ai fini IVA, inclusa l'applicazione del reverse charge ove dovuta?(Obbligatorio)

Sì, sempre gestito correttamente e verificato

Solo in parte — alcune forniture potrebbero non essere gestite correttamente

No — non sapevo che il reverse charge si applicasse anche ai servizi

Non effettuiamo acquisti dall'estero

D13. Per le vendite B2C di servizi digitali verso clienti UE superiori a €10.000, l'azienda è iscritta al regime OSS?(Obbligatorio)

Sì, iscritta e in regola

No, non ancora

Non applicabile

Non saprei dire — non so se questa normativa si applica a noi

D14. L'azienda ha rapporti economici con società collegate o controllate estere? Se sì, esiste documentazione di transfer pricing adeguata?(Obbligatorio)

No, nessun rapporto con correlate estere

Sì, con documentazione transfer pricing adeguata

Sì, ma senza documentazione specifica

Non saprei dire

D15. Le ritenute su redditi di lavoro dipendente e autonomo vengono versate nei termini?(Obbligatorio)

Sì, sempre

Con qualche ritardo regolarizzato

Con ritardi non regolarizzati

Non ne sono certo

D16. L'azienda ha valutato l'introduzione di un piano di welfare aziendale ex art. 51 TUIR per ottimizzare il costo del lavoro, riducendo il carico contributivo a parità di valore percepito dal dipendente?(Obbligatorio)

Sì, piano già implementato

In valutazione

No — non lo avevamo considerato come strumento di ottimizzazione

Non sapevo fosse possibile — non ho mai analizzato questa opzione

D17. L'azienda ha utilizzato crediti d'imposta negli ultimi 3 anni (es. R&S, Industria 4.0, formazione) e dispone della documentazione necessaria per tutte le annualità?(Obbligatorio)

No, non ne abbiamo usufruito

Sì, con documentazione completa per tutte le annualità

Sì, ma la documentazione è incompleta per alcune annualità

Non saprei dire — non ho un quadro chiaro dei crediti utilizzati

D18. Per i crediti d'imposta in Ricerca e Sviluppo o Innovazione Tecnologica utilizzati, esiste la relazione tecnica firmata da un revisore o da un ente abilitato?(Obbligatorio)

Sì, relazione tecnica presente e completa per tutti i crediti R&S/Innovazione utilizzati

Sì, ma incompleta per alcune annualità

No, non ne eravamo a conoscenza — abbiamo utilizzato questi crediti senza la relazione

Non applicabile — non abbiamo utilizzato crediti R&S o Innovazione Tecnologica

D18b. Negli ultimi 3 anni l'azienda ha effettuato investimenti in beni o software potenzialmente agevolabili ai fini Transizione 4.0/5.0? Se sì, la documentazione richiesta è completa?(Obbligatorio)

Sì, abbiamo beneficiato di questi incentivi con documentazione completa

Sì, ma non siamo certi che la documentazione richiesta sia completa

Abbiamo fatto acquisti rilevanti ma non li abbiamo mai analizzati sotto questo profilo

No, non abbiamo fatto acquisti rilevanti / Non saprei dire

D18c. L'azienda ha svolto attività formative potenzialmente agevolabili ai fini del credito Formazione 4.0, con la documentazione e le approvazioni richieste?(Obbligatorio)

Sì, formazione svolta con piano approvato e documentazione completa

Sì, formazione svolta ma senza piano formativo approvato formalmente

Abbiamo fatto formazione ma non sapevamo esistesse questo incentivo

No, non abbiamo svolto formazione rilevante / Non saprei dire

D19. L'azienda ha ricevuto avvisi di accertamento, cartelle esattoriali o atti impositivi negli ultimi 5 anni? Come sono stati gestiti?(Obbligatorio)

No, mai

Sì, risolti favorevolmente

Sì, con pendenze ancora aperte

Sì, con procedimenti complessi ancora in corso

D20. La posizione fiscale dell'azienda viene monitorata periodicamente tramite il cassetto fiscale e gli strumenti disponibili dell'Agenzia delle Entrate?(Obbligatorio)

Sì, monitorata almeno trimestralmente

Occasionalmente — non in modo strutturato

No, non monitoriamo il cassetto fiscale

Non sapevo fosse possibile monitorare la propria posizione fiscale

D21. In caso di controllo fiscale, l'azienda sarebbe in grado di reperire rapidamente documentazione, giustificativi e supporti relativi a crediti, versamenti, costi dedotti e principali operazioni fiscali rilevanti?(Obbligatorio)

Sì, la documentazione è ordinata e prontamente reperibile

Solo in parte

No, la documentazione non è organizzata in modo sistematico

Non saprei dire

D22. L'azienda effettua periodicamente una revisione fiscale dedicata dei profili a maggior rischio o si limita alla sola gestione ordinaria degli adempimenti?(Obbligatorio)

Sì, effettua revisioni fiscali periodiche dedicate

Solo saltuariamente

No, si limita alla gestione ordinaria

Non saprei dire