Audit Fiscale Livello 3

Consulenza Fiscale L3

Profilo Azienda

Questa sezione non genera punteggio di rischio.

P1. Quanti dipendenti ha attualmente la sua azienda?(Obbligatorio)

Meno di 5

Da 5 a 15

Da 16 a 50

Più di 50

P2. Quale regime fiscale applica la sua azienda?(Obbligatorio)

Regime ordinario

Regime forfettario

Regime dei minimi

Non saprei dire

P3. Quale settore descrive meglio l'attività aziendale?(Obbligatorio)

Commercio / GDO

Industria / Manifattura

Servizi / Terziario

Edilizia / Costruzioni

Altro

P4. L'azienda effettua operazioni con l'estero (acquisti, vendite, servizi internazionali)?(Obbligatorio)

No, solo mercato nazionale

Sì, occasionalmente

Sì, in modo strutturato

Sì, prevalentemente

Sezione 1 — Struttura fiscale e imposte dirette avanzate

D1. Volume d'affari annuo?(Obbligatorio)

Sotto €300.000

€300.000 - €1.000.000

€1.000.000 - €5.000.000

Oltre €5.000.000

D2. Settore di attività (descrizione libera)

D3. I versamenti IRES/IRPEF e IRAP sono sempre effettuati nei termini, e la posizione pregressa è stata verificata in modo sistematico?(Obbligatorio)

Sì, sempre e con verifica periodica

Con ritardi regolarizzati

Con ritardi non regolarizzati

Non ne sono certo — non ho mai fatto una verifica sistematica della posizione

D4. I compensi agli amministratori sono deliberati annualmente con documentazione corretta e sono stati analizzati anche sotto il profilo dell'efficienza fiscale complessiva?(Obbligatorio)

Sì, deliberati e strutturati con analisi di efficienza fiscale

Sì, deliberati ma senza analisi di efficienza fiscale

Solo in parte — non sempre con procedura corretta

No / Non saprei dire

D5. La deducibilità dei principali costi aziendali viene verificata con il commercialista con cadenza almeno annuale?(Obbligatorio)

Sì, verifica annuale strutturata

Solo in occasione della dichiarazione

Non saprei dire

D6. L'aliquota IRES agevolata al 15% per utili reinvestiti è stata valutata e, ove applicabile, utilizzata con adeguato supporto documentale?(Obbligatorio)

Sì, già applicata con documentazione adeguata

Sì, in valutazione

No, non valutata

Non applicabile al nostro regime

D7. Esistono operazioni con soci o parti correlate interne (finanziamenti, affitti, servizi) adeguatamente documentate e coerenti con valori di mercato?(Obbligatorio)

No, nessuna operazione rilevante

Sì, tutte documentate e a valori coerenti

Sì, ma con documentazione insufficiente

Non saprei dire

Sezione 2 — IVA e adempimenti avanzati

D8. Le liquidazioni IVA sono regolari e soggette a una verifica interna o dedicata prima dell'invio?(Obbligatorio)

Sì, sempre e con verifica interna prima dell'invio

Sì, ma senza verifica interna

Con irregolarità pendenti

Non ne sono certo

D9. I crediti IVA vengono analizzati e gestiti attivamente ai fini di compensazione o rimborso?(Obbligatorio)

Sì, ottimizzati sistematicamente

No, riportati a nuovo — non li gestiamo attivamente

Non ci sono crediti significativi

Non saprei dire — non ho mai analizzato l'entità del credito IVA accumulato

D10. Le compensazioni orizzontali superiori a €5.000 vengono sempre effettuate con visto di conformità?(Obbligatorio)

Sì, sempre

Solo in parte

No — non sapevo fosse obbligatorio

Non abbiamo effettuato tali compensazioni

D11. Il trattamento IVA delle principali tipologie di operazioni è stato verificato periodicamente con analisi dedicata?(Obbligatorio)

Sì, verificato periodicamente con analisi dedicata

Solo per operazioni straordinarie

No, tutto gestito per prassi senza verifica specifica

Non saprei dire — non so se il trattamento IVA delle nostre operazioni è corretto

Sezione 3 — Fiscalità internazionale

D12. L'azienda effettua operazioni internazionali?(Obbligatorio)

Sì, solo UE

Sì, solo extra-UE

Sì, sia UE che extra-UE

D13. Gli acquisti di servizi dall'estero vengono gestiti correttamente ai fini IVA, inclusa l'applicazione del reverse charge ove dovuta?(Obbligatorio)

Sì, sempre applicato correttamente

Solo in parte — alcune forniture potrebbero non essere gestite correttamente

No — non sapevo che il reverse charge si applicasse ai servizi

Non effettuiamo acquisti dall'estero

D14. Per servizi digitali B2C verso clienti UE superiori a €10.000, l'azienda è iscritta al regime OSS?(Obbligatorio)

Sì, iscritta e in regola

No, non ancora iscritti

Non applicabile

Non saprei dire

D15. Esistono rapporti con società collegate o controllate estere e, se sì, è stata predisposta documentazione di transfer pricing adeguata?(Obbligatorio)

No, nessun rapporto con correlate estere

Sì, con documentazione transfer pricing completa e aggiornata

Sì, senza documentazione adeguata

Non saprei dire

Sezione 4 — Retribuzioni, benefit e welfare

D16. Le ritenute su redditi di lavoro sono versate nei termini — e viene verificata periodicamente la correttezza dei calcoli?(Obbligatorio)

Sì, sempre e con verifica periodica

Con qualche ritardo regolarizzato

Con ritardi non regolarizzati

Non ne sono certo — non verifico i versamenti delle ritenute

D17. Il trattamento fiscale dei benefit aziendali (auto, telefono, alloggio) viene verificato periodicamente — o vengono gestiti per prassi rischiando di non essere conformi?(Obbligatorio)

Sì, verificato periodicamente con il commercialista

Solo all'introduzione del benefit — non verificato periodicamente

No, gestiti per prassi

Non esistono benefit / Non saprei dire

D18. L'azienda ha implementato o valutato un piano di welfare aziendale strutturato ai fini dell'ottimizzazione del costo del lavoro?(Obbligatorio)

Sì, piano strutturato e operativo

Solo benefit occasionali — non un piano strutturato

No — non lo avevamo considerato come leva di ottimizzazione

Non sapevo fosse possibile — non ho mai valutato questa opzione

D19. Le trasferte di dipendenti e amministratori sono documentate e gestite con procedure fiscali corrette e tracciabili?(Obbligatorio)

Sì, procedure strutturate e conformi

Solo in parte

No, la gestione è informale

Non saprei dire — non ho mai verificato la conformità delle nostre procedure

Sezione 5 — Crediti d'imposta e pianificazione

D20. Per i crediti d'imposta in Ricerca e Sviluppo o Innovazione Tecnologica utilizzati, esiste la relazione tecnica firmata da un revisore o da un ente abilitato?(Obbligatorio)

Sì, relazione tecnica presente e completa per tutte le annualità di R&S/Innovazione

Sì, ma incompleta per alcune annualità

No, non ne eravamo a conoscenza — abbiamo utilizzato questi crediti senza la relazione

Non applicabile — non abbiamo utilizzato crediti R&S o Innovazione Tecnologica

D20b. Negli ultimi 3 anni l'azienda ha effettuato investimenti in beni o software potenzialmente agevolabili ai fini Transizione 4.0/5.0? Se sì, la documentazione richiesta è completa?(Obbligatorio)

Sì, abbiamo beneficiato di questi incentivi con documentazione completa

Sì, ma non siamo certi che la documentazione richiesta sia completa

Abbiamo fatto acquisti rilevanti ma non li abbiamo mai analizzati — potremmo avere diritto a benefici non sfruttati

No, non abbiamo fatto acquisti rilevanti / Non saprei dire

D20c. L'azienda ha svolto attività formative potenzialmente agevolabili ai fini del credito Formazione 4.0 con documentazione e approvazioni adeguate?(Obbligatorio)

Sì, formazione svolta con piano approvato e documentazione completa

Sì, formazione svolta ma senza piano formativo approvato formalmente

Abbiamo fatto formazione ma non sapevamo esistesse questo incentivo

No, non abbiamo svolto formazione rilevante / Non saprei dire

D21. La documentazione tecnica (registri di progetto, timesheets, contratti con personale dedicato) è completa e archiviata per tutte le annualità in cui sono stati utilizzati crediti d'imposta?(Obbligatorio)

Sì, completa per tutte le annualità

Solo in parte

Non applicabile

D22. L'azienda ha valutato agevolazioni fiscali specifiche per il proprio settore o territorio (es. Patent Box, incentivi ZES, crediti d'imposta regionali, incentivi per l'assunzione)?(Obbligatorio)

Sì, valutate e applicate sistematicamente con un esperto

Alcune sì, ma probabilmente non tutte quelle disponibili

No, non le abbiamo mai analizzate

Non sapevo esistessero agevolazioni specifiche per il nostro settore

D23. Negli ultimi 5 anni l'azienda ha ricevuto accertamenti, avvisi bonari o cartelle esattoriali?(Obbligatorio)

No, mai

Sì, risolti favorevolmente

Sì, con pendenze ancora aperte

Sì, con procedimenti complessi in corso

D24. La posizione fiscale viene monitorata periodicamente tramite cassetto fiscale e strumenti disponibili dell'Agenzia delle Entrate?(Obbligatorio)

Sì, almeno trimestralmente

Occasionalmente

No, non monitoriamo il cassetto fiscale

Non sapevo fosse possibile monitorare proattivamente la propria posizione

D25. In caso di errori o omissioni fiscali, l'azienda utilizza in modo tempestivo gli strumenti di regolarizzazione disponibili, incluso il ravvedimento operoso?(Obbligatorio)

Sì, utilizzato in modo proattivo dove necessario

Solo se sollecitato — mai in modo proattivo

No, non lo abbiamo mai utilizzato

Non ne conoscevo lo strumento e le sue potenzialità

D26. L'azienda effettua una pianificazione fiscale preventiva periodica o si limita alla sola gestione ordinaria degli adempimenti?(Obbligatorio)

Sì, pianificazione preventiva con cadenza almeno annuale

Solo per operazioni straordinarie

No, gestiamo solo l'ordinario senza pianificazione preventiva

Non saprei

D27. La struttura societaria attuale è stata analizzata di recente anche sotto il profilo dell'efficienza fiscale complessiva?(Obbligatorio)

Sì, verificata di recente con analisi dedicata

Non ne sono certo — non è mai stata analizzata specificamente

No, potrebbe non essere ottimale

Non ho mai saputo che la struttura societaria potesse avere implicazioni fiscali rilevanti

D28. Sono previste operazioni straordinarie — cessione quote, fusione, conferimento, passaggio generazionale — nel breve o medio termine? Se sì, la pianificazione fiscale è già stata avviata?(Obbligatorio)

No, nessuna operazione straordinaria in vista

Sì, con pianificazione fiscale già avviata

Sì, ma senza aver ancora avviato la pianificazione fiscale

Forse — ma non abbiamo ancora capito quali implicazioni fiscali avrebbe

D29. In caso di verifica fiscale, l'azienda sarebbe in grado di reperire rapidamente documentazione e supporti probatori relativi a crediti, deduzioni, versamenti e principali operazioni fiscali rilevanti?(Obbligatorio)

Sì, in modo strutturato e tempestivo

Solo in parte

No, la documentazione non è organizzata in modo sistematico

Non saprei dire

D30. Negli ultimi anni l'azienda ha effettuato una revisione fiscale dedicata dei profili a maggior rischio o delle aree a maggiore impatto economico?(Obbligatorio)

Sì, periodicamente

Solo in occasione di eventi straordinari

Non saprei dire